我们来学习商业银行的业务。

商业银行业务活动的种类繁多，素有“金融百货公司”之称。

我们通常是按资金来源和运用来划分，将商业银行的业务分为负债业务、资产业务和中间业务三类。

一、负债业务

商业银行的负债业务是指形成商业银行资金来源的业务，是商业银行资产业务的前提和条件。商业银行的负债业务主要包括资本金、存款负债和其他负债三部分。

（一）资本金

国际上通常把银行资本金定义为：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。

商业银行资本金代表投资者对商业银行的所有权，是商业银行设立和开展业务的先决条件，是银行承担经营风险、使客户存款免受偶然损失的保障。《巴塞尔协议》明确规定商业银行的资本分为核心资本和附属资本。

（二）存款负债 

存款是商业银行动员外来资金的主要形式，也是银行营运资金的最大来源，一般占商业银行资金来源的70%以上。

按不同的标准，可将存款分为不同种类，如按存款人的性质，可以分为个人存款、公司存款、政府存款和同业存款；按存储时间，可以分为短期存款和长期存款；按提取存款方式，可以分为活期存款、定期存款和储蓄存款。

（三）其他负债

商业银行吸收外来资金，除存款以外，还有如下几种：通过发行金融债券，出售可转让的定期存单等金融资产，借入资金；向中央银行再贴现或再抵押借入资金；向同业借入资金，又称同业拆借，是资金不足的银行向超额储备的银行借入资金。

二、资产业务

资产业务是商业银行运用资金的业务，是商业银行取得收入的主要途径。

（一）现金资产

现金资产是指那些与现金等同，随时用于流动性支付的银行资产，现金资产具有高流动性和低盈利性的特征。

商业银行的现金资产主要有库存现金、在中央银行存款、存放同业款项和托收中现金。

（二）贷款业务

贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，已还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种接待行为。

贷款根据偿还期限不同可分为活期贷款、定期贷款和透支贷款；根据贷款的经济用途不同，放款可分为经营性贷款、有价证券经纪人贷款和消费性贷款；根据信用担保形式可分为贴现贷款（票据贴现）、抵押贷款（有抵押品）、信用贷款；按照贷款的风险程度不同，可将贷款划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

（三）投资业务

投资是指银行用其资金购买有价证券的活动。银行购买公债、国库券以及股票等有价证券，其投资目的主要是：取得利润，分散风险，保持资产流动性以及作为控制其他企业或与其他企业保持密切关系的手段。银行从事证券投资活动，更多的是从保持资产流动性方面考虑，因而，银行投资的证券一般都是信誉高，容易转让的证券。

三、中间业务

中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份代替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。

中间业务是银行在办理资产负债业务的过程中衍生出来的，作为一种资产负债之外的银行业务和占用资产较少的业务，它在银行的资产负债表上一般不能直接反映出来。

中间业务种类繁多，传统的中间业务包括汇兑结算、票据承兑、代理收付、代客理财、信托租赁以及国际业务中的信用证、代客买卖外汇等。近二三十年来，为适应国际国内金融市场的变化，银行的中间业务得到了较快的发展，新兴业务层出不穷。如电子计算机技术的发展，出现了信用卡业务、电子转账系统业务；由于世界贸易和资本借贷的发展，出现了担保承诺、代理融通、债务互换、信息咨询业务；为了逃避金融监管和规避风险，出现了一大批新的金融衍生业务，亦称收费性业务及表外业务。