实训四 总账管理系统日常业务处理

[实验目的]

1. 掌握T3软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容。

2. 熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作。

3. 掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

[实验内容]

1. 凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作方法。

2. 账簿管理：总账、科目明细账、明细账、辅助账的查询方法。

3. 现金管理：现金、银行存日记账和资金日报表的查询。

4. 往来管理：往来账查询。

5. 项目管理：项目账查询。

[实验准备]

1.将计算机当前日期调整为2014年1月31日。

2.引入“实验三”账套数据。

[实验要求]

1. 以“贺敏”的身份进行填制凭证和凭证查询操作。

2. 以“孙娟”的身份进行出纳签字，并进行现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及支票登记。

3. 以“郑通”的身份进行审核、记账、基本账簿和部分账簿查询操作。

4. 以“汪扬”的身份进行往来账与项目账的管理与查询操作。

【实验资料】

1. 凭证管理

(1)填制凭证

1月经济业务如下:

1. 2日，销售一部田晓斌报销餐费900.00元，以现金支付。(附单据1张)

借：销售费用（6601）  900.00

  贷：库存现金（1001）    900.00

（现金流量：经营活动/现金流出/07支付其他与经营活动有关的现金）

2. 3日，财务部孙娟从工行提取现金10 000.00元，作为备用金。（现金支票XJ001）

借：库存现金（1001）            10 000.00

（现金流量：经营活动/现金流入/03收到其他与经营活动有关的现金）

  贷：银行存款/人民币（100201）    10 000.00

（现金流量：经营活动/现金流出/07支付其他与经营活动有关的现金）

3. 5日，收到兴华集团投资资金 10 000.00美元，汇率1:6.0（转账支票ZZW001）

借：银行存款/美元户（100202） 60 000.00

（现金流量：筹资活动/现金流入/17吸收投资收到的现金）

  贷：实收资本（4001）          60 000.00

4. 8日，采购部魏大勋采购复印纸200包，每包30.00元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）

借：原材料/复印纸（140302）                   6 000.00

    应交税费/应交增值税/进项税额（22210101）  1 020.00

  贷：银行存款/人民币户（100201）                7 020.00

（现金流量：经营活动/现金流出/04购买商品、接受劳务支付的现金）

5. 12日， 销售部田小宾收到北方管理软件学院转来一张转账支票，金额17 550.00元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）

借：银行存款/人民币户（100201） 99 600.00

（现金流量：经营活动/现金流入/01销售商品、提供劳务收到的现金）

  贷：应收账款（1122）            99 600.00

6. 14日采购部魏大勋从“联诚”购入杀毒软件200套，每套150.00元，货税款暂欠，已验收入库。（适用税率17%）

借：库存商品/杀毒软件（140501）              30 000.00

应交税金/应交增值税/进项税额（22210101） 5 100.00

      贷：应付账款(2202)                           35 100.00

7. 16日，企管办购买办公用品170.00元，付现金。

借:管理费用/办公费（660202）170.00

  贷:库存现金（1001）         170.00

（现金流量：经营活动/现金流出/07支付其他与经营活动有关的现金）

8. 18日，企管办汪涵出差归来，报销差旅费2 000.00元，交回现金200.00元。

借：管理费用/差旅费（660203）         1 800.00

库存现金(1001)                    200.00

（现金流量：经营活动/现金流入/03收到其他与经营活动有关的现金）

      贷：其他应收款/应收个人款（122102）     2 000.00

9. 20日，生产部门领用光盘500张，每张2.00元，用于生产ERP模拟体验光盘。

借：生产成本/直接材料（500101）   1 000.00

   贷:原材料/光盘（1403010           1 000.00

10.22日，接受卫生局罚款2 000.00元，以银行存款支付（转账支票号ZZR003）

借：营业外支出（6711）  2 000.00

  贷：银行存款（100201）  2 000.00

（现金流量：经营活动/现金流出/07支付其他与经营活动有关的现金）

11.25日，向天津图书城销售杀毒软件50套，单价400.00元，货款未收。

    借：应收账款（1122）                   23 400.00

   贷：主营业务收入/杀毒软件（600101）          20 000.00

       应交税费/应交增值税/销项税额（22210102）   3 400.00

(2)修改凭证

经查，16日企管办购办公用品190.00元，误录为170.00元。

（3）删除凭证

经查，22日，卫生局罚款为乱收费行为，予以撤销，凭证上不再反映此笔业务。

(4)出纳签字

由出纳孙娟对所有涉及现金和银行科目的凭证签字。

（5）审核凭证

由账套主管郑通对凭证进行审核。

（6）记账

由账套主管郑通对凭证进行记账。

（7）查询凭证

查询现金支出在100.00元以上的凭证。

2. 账簿查询

（1）查询“2014.1余额表”

（2）查询“原材料-光盘”数量金额明细帐。

（3）定义并查询管理费用多栏账。

（4）查询“2014.1部门收支分析表”

（5）查询企管办汪涵个人往来清理情况。

3.现金管理

（1）查询现金日记账

（2）查询资金日报

（3）查询支票登记簿

（4）20日，采购部魏大勋借转账支票1张采购光盘，票号155.预计金额3 000.00元。

4.往来账查询

（1）查询供应商“大众”明细账。

（2）进行客户往来账龄分析。

5.项目账查询

   （1）查询“ERP模拟体验多媒体课件”

（2）进行项目统计分析。