实验五  总账管理系统期末处理

【实验目的】

1. 掌握T3会计信息化软件中总账管理系统月末处理的相关内容。

2. 熟悉总账管理系统月末处理业务的各种操作。

3. 掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。

【实验内容】

1. 银行对账。

2. 自动转账。

3. 对账。

4. 结账。

【实验准备】

1. 将计算机当前日期调整为2014年1月31日。

2. 引入“实验四”套账数据。

【实验要求】

1. 以“孙娟”的身份进行银行对账操作。

2. 以“贺敏”的身份进行自动转账操作。

3. 以“郑通”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。

【实验资料】

1. 银行对账

(1)银行对账期初数据

海达公司银行帐的启用日期为2014年1月1日，工行人民币户企业日记账调整余额为211 057 .00元，银行对账单调整前余额为233 829.00元，未达账项1笔，系银行已收企业未收款22 772.00元。

(2)银行对账单

                              1月份银行对账单

日期	结算方式	票号	借方金额	贷方金额
2014.1.03	201	XJ001		10 000.00
2014.1.06				60 000.00
2014.1.08	202	ZZR001		7 020.00
2014.1.12	202	ZZR002	17 550.00

2. 自动转账定义

（1） 自定义转账

计提短期借款利息（年利率6%）

借：财务费用/利息支出（660301）  取对方科目计算结果（使用JG（）函数）

  贷：应付利息（2231）    短期借款（2001）科目的贷方期末余额乘以6%/12

（2） 销售成本结转

结转本月杀毒软件销售成本，数量50套，成本价150.00元

借：主营业务成本/杀毒软件（640101）   7 500.00

   贷：库存商品/杀毒软件（140501）      7 500.00

（3） 汇兑损益结转

2014年1月31日，当日美元对人民币汇率为5.8.

借：财务费用/汇兑损益（640101）    2 000.00       10 000乘以（6.0-5.8）

  贷：银行存款/美元户（100202）      2 000.00

（现金流量：经营活动/现金流出/07支付其他于经营活动有关的现金）

（4） 期间损益结转

将所有损益类科目结转到1403本年利润科目中。

3. 自动转账生成

（1）生成自定义凭证并审核、记账。

（2）生成销售成本结转凭证并审核、记账。

（3）生成汇兑损益结转凭证并审核、记账

（4）生成期间损益结转凭证并审核、记账

4. 对账

5. 结账