固定资产是企业正常生产经营的必要条件，正确管理和核算企业的固定资产，对于保护企业资产完整、保证企业再生产资金来源具有重要意义。T3软件中可以进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动、自动计提折旧、生成折旧分配凭证等等。

6.2 固定资产管理初始化

以系统管理员的身份在系统管理中恢复“总账初始化”账套；以账套主管的身份登录系统管理，执行“账套”|“启用”命令，启用固定资产管理系统，启用日期为2020年10月1日。

1.建立固定资产账套

①以账套主管的身份进入T3，单击“固定资产”，系统弹出“……是否进行初始化？”信息提示框；

②单击“是”按钮确认，打开固定资产初始化向导。在“固定资产初始化向导——约定及说明”对话框中，仔细阅读相关条款，选中“我同意”单选按钮，如图所示：

③单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——启用月份”对话框。选择账套启用月份“2020.10”，如图所示：

④单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——折旧信息”对话框。选中“本账套计提折旧”复选框；选择主要折旧方法为“平均年限法（一）”，折旧汇总分配周期为“1个月”；选中“（当月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）”复选框，如图所示：

注意：

如果是行政事业单位，不选中“本账套计提折旧”复选框，则账套内所有与折旧有关的功能被屏蔽。该选项在初始化设置完成后不能修改。虽然这里选择了某种折旧方法，但在设置资产类别或定义具体固定资产时可以更改设置。

⑤单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——编码方式”对话框。确定资产类别编码长度为2112；选中“自动编号”单选按钮，选择固定资产编码方式为“类别编号+部门编号+序号”，选择序号长度为3，如图所示：

⑥单击“下一步” 按钮，打开“固定资产初始化向导——财务接口”对话框。选中“与账务系统进行对账”复选框；选择固定资产对账科目为“1601，固定资产”、累计折旧对账科目为“1602，累计折旧”，如图所示：

⑦单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——完成”对话框，如图所示：

⑧单击“完成”按钮，完成本账套的初始化，系统弹出“已经完成新账套的所有设置工作，是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置”信息提示框，如图所示：

⑨单击“是”按钮，弹出“已成功初始化本固定资产账套！”提示框。然后单击“确定”按钮返回。

注意：

• 初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。

• 如果发现参数有错，必须改正，则只能通过固定资产管理子系统的“维护”|“重新初始化账套”命令实现。该操作将清空对该子账套所做的一切工作。

⑩选择“固定资产”|“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。

在“与账务系统接口”选项卡选中“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框；选择固定资产缺省入账科目为“1601，固定资产”、累计折旧缺省入账科目为“1602，累计折旧”、可抵扣税额入账科目为“22210101，进项税额”，单击“确定”按钮。如图所示。

2.  固定资产基础信息设置

（1）设置固定资产类别

①选择“固定资产”|“设置”|“资产类别”命令，打开“类别编码表”对话框。

②在左侧列表框中选中“05运输工具”，单击“增加”按钮。输入类别名称为“车辆”、净残值率为4%，选择计提属性为“正常计提”、卡片样式为“通用样式”，如图所示：

③单击“保存”按钮。同理，完成其他资产类别的设置。

注意：

• 资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。

• 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。

• 已使用过的类别不能设置新下级。

（2）设置部门对应折旧科目

①选择“固定资产”|“设置”|“部门对应折旧科目”命令，打开“部门编码表”对话框。

②选择部门“企管办”，单击“操作”按钮。

③选择折旧科目为560210（管理费用——折旧费），如图所示：

④单击“保存”按钮。同理，完成其他部门折旧科目的设置。

注意：如果国内销售部和国际销售部对应的折旧科目相同，则可以将折旧科目设置在销售部，保存后单击“刷新”按钮，其下属部门自动继承。

（3）设置企业固定资产增减方式和对应入账科目

①选择“固定资产”|“设置”|“增减方式”命令，打开“增减方式”对话框。

②在左侧增减方式目录表中，选择增加方式为“直接购入”，然后单击“操作”按钮。

③输入对应入账科目为“10020101，人民币户”，然后单击“保存”按钮，如图所示：

④同理，输入减少方式为“损毁”的对应入账科目为“1606，固定资产清理”。

注意：当固定资产发生增减变动时，系统在生成凭证时会默认采用这些科目。

（4）输入固定资产原始卡片

①选择“固定资产”|“卡片”|“录入原始卡片”命令，打开“资产类别参照”对话框。

②选择固定资产类别为“051车辆”，单击“确认”按钮，打开“固定资产卡片”对话框。
③输入固定资产名称为“奥迪轿车”；双击“部门名称”，选择“企管办”；双击“增加方式”，选择“直接购入”；双击“使用状况”，选择“在用”：输入使用年限为“8年”、开始使用日期为“2019-10-01”、原值为346580、累计折旧为38 123.8；其他信息自动算出。输入完成后单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！”信息提示框。然后单击，“确定”按钮。

④同理，完成其他固定资产卡片的输入。全部原始卡片输入完成后退出。在“卡片管理”中进行查看，如下图所示：

选择“固定资产”—“处理”|“对账”命令，将目前固定资产管理子系统明细与总账管理子系统进行对账，以确保固定资产明细账与总账相符。

注意：

• 卡片编号。卡片编号由系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改。如果了删除一张卡片，又不是最后一张，那么系统将保留空号。

• 已计提月份。对于已计提月份，系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改。应将使用期间停用等不计提折旧的月份扣除。

• 月折旧率、月折旧额。与计算折旧有关的项目输入后，系统会按照输入的内容自动算出月折旧率和月折旧额并显示在相应项目内。可与手工计算的值比较，核对是否有错误。

• 固定资产卡片中的原值变动、大修理记录等信息无须填写，日后该固定资产相关变动情况用变动单记录后自动回写入固定资产卡片。

第六章 固定资产管理（附教师视频演示资料）

6.2 固定资产管理初始化

以系统管理员的身份在系统管理中恢复“总账初始化”账套；以账套主管的身份登录T3，启用固定资产管理系统，启用日期为2020年10月1日。

1. 建立固定资产账套

固定资产参数设置如表6.1所示：

表6.1 参数设置

2. 固定资产基础信息设置

（1）设置固定资产类别

非凡科技固定资产的类别如表6.2所示：

表6.2 固定资产类别

（2）设置部门对应折旧科目

非凡科技各部门对应折旧科目如表6.3所示：

 表6.3 部门对应折旧科目

（3）设置固定资产增减方式和对应入账科目

非凡科技常用固定资产增减方式和对应入账科目如表6.4所示：

表6.4 固定资产增减方式和对应入账科目

（4）输入固定资产原始卡片

非凡科技固定资产原始卡片如表6.5所示：

表6.5 固定资产原始卡片信息

注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法采用平均年限法（一）