6.3 日常及期末业务处理

1.日常及期末业务

（1）固定资产增加

以账套主管的身份登录固定资产管理系统。

①选择“固定资产”|“卡片”|“资产增加”命令，打开“资产类别参照”对话框。

②选择资产类别为“062办公设备”，然后单击“确认”按钮，打开“固定资产卡片”对话框。

③输入固定资产名称为“HP复印机”；双击“部门名称”，选择“财务部”；双击“增加方式”，选择“直接购入”；双击“使用状况”，选择“在用”；输入开始使用日期为“2020-10-10”、使用年限为“5年”、原值为5000、可抵扣税额为650。完成后如图所示。

 ④单击“保存”按钮，系统弹出提示“数据成功保存！”。然后单击“确定”按钮返回。

注意：

l  固定资产原值一定要输入卡片并输入月初的价值，否则会出现计算错误。

l  新卡片第1个月不提折旧，累计折旧为空或0。

l  如果在“选项”对话框中选中了“业务发生后立即制单”复选框，则卡片输入完后系统会自动生成业务凭证。

（2）计提折旧

①选择“固定资产”|“处理”|“计提本月折旧”命令，系统弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”信息提示框。单击“是”按钮，系统弹出“是否要查看折旧清单？”信息提示框。单击其中的“否”按钮。

②系统计提折旧完成后进入“折旧分配表”对话框。单击“凭证”按钮，打开“填制凭证”窗口，在其中单击“保存”按钮，然后单击“退出”按钮，退出“填制凭证”窗口。如图所示。

③单击“退出”按钮，系统弹出“计提折旧完成”信息提示框。

（3）固定资产的减少

①选择“固定资产”|“卡片”|“资产减少”命令，打开“资产减少”对话框。

②选择卡片编号为00002（笔记本电脑），然后单击“增加”按钮，选择减少方式为“毁损”。如图所示。

③单击“确定”按钮，系统弹出“所选卡片已经减少成功！”信息提示框。单击“确定”按钮返回。

（4）制单处理

①选择“固定资产”|“处理”|“批量制单”命令，打开“批量制单”对话框。

②在“制单选择”选项卡中，选中需要制单的业务，“制单”栏出现选中标记Y，如图所示。

③进入“制单设置”选项卡，单击“制单”按钮，生成资产增加凭证。补充输入摘要“资产增加”。

④将光标定位在凭证的第2行，单击“插分”按钮，增加一个分录行。在“科目名称”栏输入科目编码为22210101，在“借方金额”栏输入650。将光标定位在第3行“贷方金额”处，按“=”键，取当前借贷方差额5650到当前位置。然后单击“保存”按钮，生成凭证.

⑤单击“下张”按钮，补充输入摘要“资产减少”。然后单击“保存”按钮。如图所示。

④单击“退出”按钮。

（5）对账及月末结账

①由103冯思念登录T3总账管理子系统，对固定资产生成的凭证进行出纳签字。

②由102吴一飞登录T3总账管理子系统，对固定资产生成的凭证进行审核、记账。

③由101曾磊登录T3固定资产管理子系统，选择“处理”“对账”命令，弹出“与账务对账结果”信息提示框，如图所示。

④单击“确定”按钮返回；选择“固定资产”|“处理”|“月末结账”对话框

⑤单击“开始结账”按钮，系统自动检查与财务系统的对账结果。单击“确定”按钮后，系统弹出“月末结账成功完成！”信息提示框，如图所示。

⑥单击“确定”按钮返回。

注意：

l  如果在初始设置的“选项”对话框中选中了“与账务系统进行对账”复选框，则对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行对账。

l  如果在“选项”对话框中选中了“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框，则对账不平也可以直接进行月末结账。

l  本会计期间做完月末结账工作后，所有的数据资料将不能再进行修改。

l  本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。

l  月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失将造成无法挽回的后果。

全部完成后，将账套备份至“固定资产管理”文件夹中。

1.日常业务处理

2.对账、结账

6.3 日常及期末业务处理

1.日常及期末业务

（1）固定资产增加

10月10日，财务部购买HP复印机一台，取得增值税专用发票。无税金额为5 000.00元，净残值率为4%，预计使用年限为5年。中行转账支票支付，票号GD0110.

（2）计提折旧

10月31日，计提本月折旧。

（3）10月31日，企管办的笔记本损毁。

（4）制单处理

对以上固定资产增减业务批量制单。

（5）对账及月末结账