8.3 特殊采购业务处理

1.采购现付业务处理

以104叶敏的身份重新登入T3，登入日期2020-11-08

（1）在采购管理子系统中填制采购入库单

（2）在库存管理子系统中审核采购入库单

在库存管理子系统中单击“采购入库单审核”

（3）在采购子系统中填制采购专用发票,与采购入库单进行结算

（4）对采购专用发票进行收付处理

①在“采购发票”对话框中,单击“现付”按钮，打开“采购现付”对话框。输入各项付款信息。

②单击“确定”按钮，系统弹出“现付记录以保存！”信息提示框。单击“确定”按钮返回，系统提示“现付成功！”采购专用发票左上角显示“以现付”字样。

③单击“复核”按钮对采购专用发票进行复核。

(5)在核算管理子系统中对采购入库单进行记账，生成入库凭证

①选择“核算”|“核算”|“正常单据记账”命令，对本笔业务采购入库单进行记账处理

②选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”命令，打开“生成凭证”对话框。单击“选择”按钮，打开“查询条件”对话框。选中“采购入库单(报销记账)”复选框，单击“确认”按钮。对采购入库单生成以下入库凭证。

(6)在核算管理子系统中生成采购现付凭证

①选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”命令，打开“供应商制单查询”对话框。

②选择“现结制单”选项，单击“确认”按钮，打开“填制凭证”对话框。

③单击“保存”按钮，生成采购现付凭证，然后单击“退出”按钮返回。

2. 采购运费处理

以104叶敏的身份重新登入T3，登入日期2020-11-10

(1)填制运费发票并复核

①在采购管理子系统中，选择“采购”|“采购发票”命令，打开“采购发票”对话框。

②单击“增加”下拉按钮，选择“运费发票”，打开“采购发票——采购专用运费发票”对话框。单击输入信息，然后单击“保存”按钮。

③单击“复核”按钮，复核采购运费发票。

(2)进行费用折扣结算

①在采购管理子系统中，选择“采购”|“采购结算”|“费用折扣结算”命令，打开“条件输入”对话框。单击“确认”按钮，打开“入库单和发票选择”对话框。

②选择要结算的入库单和运费发票

单击“确认”按钮，打开“费用折扣结算”对话框。

③单击“分摊”按钮，再单击“结算”按钮，系统弹出“结算成功！”信息提示框。单击“确定”按钮返回。

(3)进行暂估处理

①在核算管理子系统中，选择“核算”|“核算”|“暂估入库成本处理”命令，打开“暂估处理查询”对话框。

②选择“材料二库”，单击“确认”按钮，打开“暂估结算表”对话框。

③选中要暂估的单据，单击“暂估”按钮，完成暂估。暂估后系统自动生成一张入库调整单。

(4)入库调整单制单

①在核算管理子系统中，选择“核算”|“凭证”|购销单据制单“命令，打开”生成凭证“对话框。

②单击“选择”按钮，打开“查询条件”对话框。选中“入库调整单”复选框，单击“确认”按钮返回。

③选中要制单的入库调整单，单击“确定”按钮，返回“生成凭证”对话框,补充输入贷方科目为1401，并修改摘要内容。

单击“生成”按钮，生成入库调整凭证。

(5)运费发票制单

①在核算管理子系统中，选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”，命令，打开“供应商制单制单查询”对话框。

②选中“发票制单”单击“确认”按钮，打开“采购发票制单”对话框。

③打击“全选”按钮，选中要制单的专用运输发票，然后单击“制单”按钮，生成凭证。

3.暂估入库报销处理

(1)在采购管理子系统中填制采购专用发票并复核。

(2)在采购管理子系统中进行手工结账

①选择“采购”|“采购结算”|“手工结算”命令，打开“条件输入”对话框。

②输入条件日期范围为“2020-10-01”到“2020-11-30”。

然后单击“确认”按钮，打开“入库单和发票选择”对话框。

③选择要结算的入库单和发票，单击“确认”按钮，返回“手工结算”对话框。单击“结算”按钮，系统弹出“完成结算！”信息提示框。单击“确认”按钮，然后单击“退出”按钮返回。

(3)在核算管理子系统中执行暂估入库成本处理

①选择“核算”|“核算”|“暂估入库成本处理”命令，打开“暂估处理查询”对话框。

②选择“材料一库”，打击“确认”按钮，打开“暂估结算表”对话框。

③选择需要进行暂估结算的单据，单击“暂估”按钮返回。

(4)在核算管理子系统中生成暂估处理凭证

①选择“核算”|“核算”|“凭证”|“购销单据制单”命令，打开“生成凭证”对话框。

②单击“选择”按钮，打开“查询条件”对话框。选中“（24）红字回冲单”“（30）蓝字回冲单（报销）”复选框

单击“确认”按钮，打开“选择单据”对话框。

③单击“全选”按钮，再单击“确定”按钮，打开“生成凭证”对话框。输入两张回冲单对方科目为“1401材料采购”，单击“生成”按钮，打开“填制凭证”窗口，单击“保存”按钮，保存红字回冲单生成的凭证，单击“下张”按钮，再单击“保存”按钮，保存蓝字回冲单生成的凭证。

(5)在核算管理子系统中进行发票制单处理

选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”命令，对本笔业务采购专用发票进行制单处理。

4. 预付款业务处理

以104叶敏的身份重新登入T3，登入日期2020-11-15

①在采购管理子系统中，选择“采购”|“供应商往来”|“付款结算”命令，打开“付款单”对话框。

②选择供应商“亚捷”，单击“增加”按钮，输入结算方式为“转账支票”、票号为ZZ1515、金额为2000、摘要为“预付订金”。然后单击“保存”按钮

单击“预付”按钮，系统将2000元设为预付款。

③在核算管理子系统中，选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”命令，打开“供应商制单查询”对话框。

④选中“核销制单”复选框，单击“确认”按钮，打开“核销制单”对话框。选择要制单的单据，单击“制单”按钮，打开“填制凭证”窗口。单击“保存”按钮。

5. 预付冲应付业务处理

以104叶敏的身份重新登入T3，登入日期2020-11-20

①在采购管理子系统中，选择“采购”|“供应商往来”|“预付冲应付”命令，打开“预付冲应付”对话框。

②进入“预付款”选项卡，选择供应商“亚捷”，单击“过滤”按钮，系统列出该供应商的预付款。输入转账金额2000.

③进入“应付款”选项卡，单击“过滤”按钮，系统列出该供应商的应付款。在期初应付款记录行输入转账金额2000.

④单击“确认”按钮，系统弹出“操作成功！”信息提示框。然后单击“确认”按钮返回。

⑤在核算管理子系统中，选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”命令，打开“供应商制单查询”对话框。选中“转账制单”复选框，单击“确认”按钮，生成凭证。

全部完成后，将账套备份至“采购与应付管理”文件夹中。

1.采购现付

2.采购运费处理

3.暂估报销

4.预付款业务

5.预付冲应付

8.3 特殊采购业务处理

1.采购现付业务处理

11月8日，采购部向日星科技购买主板200个，无税单价500元，验收入材料一库。同时，收到专用发票一张，票号1502.财务部门立即以转账支票的形式（票号0110）支付货款，本单位开户银行账号为60831578。

2.采购运费处理

11月10日，收到亚捷公司代垫的运费发票一张，发票号为1522，原币金额为120、税率为9%，为11月1日采购300个键盘发生。将运费计入采购成本，确认应付。

3.暂估入库报销处理

11月10日，收到日星公司提供的上月已验收入库的100主板的专用发票一张，票号为1551，发票不含税单价520元。进行暂估报销处理，确定采购成本和应付账款。

4.预付款业务处理

11月15日，开出转账支票一张，金额为2000元，票号为ZZ1515，作为向亚捷公司预购激光打印机新品的订金。

5.预付冲应付业务处理

11月20日，用预付给亚捷公司的2000元订金冲抵其期初应付款2000元。