9.3 特殊销售业务处理

 1.销售现收业务处理

以105刘佳莹的身份登入T3，登入日期2020-11-16

（1）在销售管理子系统中填制并审核发货单

①选择“销售”|“销售发货单”命令，单击“增加”按钮，打开“选择订单”对话框，单击“取消”按钮返回。选择销售类型为“普通销售”、客户名称为“实创”。选择仓库为“成品库”、存货名称为“202华宇天星，输入数量为30、无税单价为4500

②单击“保存”按钮，再单击“审核”按钮，保存并审核发货单。然后单击“退出”按钮。

（2）在销售管理子系统中根据发货单生成销售普通发票，并执行现结

①选择“销售”|“根据发货单生成发票”命令，打开“条件”对话框。选择“普通发票”单击“确认”按钮，打开“发票批量生成”对话框。

②选择要生成发票的发货单，单击“生成”按钮，系统弹出“发货单生成发票成功”信息提示框，关闭返回。

③选择“销售”|“销售发票”命令，打开“普通发票”对话框。修改专用发票号为1516后保存。单击“现结”按钮，打开“销售现结”对话框。选择结算方式为“转账支票”，输入结算金额为152550、票据为1588、银行账号为60831578，

④单击“确定”按钮，系统弹出“现结记录已保存！”信息提示框。单击“确定”按钮返回，销售发票右上角显示“现结”标志。

⑤单击“复核”按钮，对现结发票进行复核。

（3）在核算管理子系统中进行现结制单

①选择“核算”|“凭证”|“客户往来制单”命令，打开“客户往来制单查询”对话框。

②选中“现结制单”复选框，单击“确认额”按钮，打开“客户往来制单”对话框。单击“全选”按钮，再单击“制单”按钮，生成现结凭证。

③单击“保存”按钮，输入项目核算科目主营业务收入的核算项目为“华宇天星”，凭证左上角出现“已生成”红字凭证，表示凭证已传递到总账管理子系统。

2.代垫费用处理

（1）在基础设置中设置费用项目

在T3中,选择“基础设置”|“购销存”|“费用项目”命令，打开“费用项目”对话框，增加费用项目“01运费”。

（2）在销售管理子系统中填制并审核代垫费用单

①选择“销售”|“销售发票”命令，打开“普通发票”命令，单击“代垫”按钮，打开“代垫费用单”对话框。单击“增加”按钮，选择费用项目为“运费”，输入代垫金额为200，单击“保存”按钮。然后单击“审核”按钮，系统弹出“是否处理当前张？”信息提示框。单击“是”按钮返回。

②单击“退出”按钮返回。

（3）在核算管理子系统中对代垫费用形成的应收单制单

①选择“核算”|“凭证”|“客户往来制单”命令，打开“客户往来制单查询”对话框。选中“应收单制单”复选框，单击“确认”按钮，打开“应收单制单”对话框。

②选择要制单的单据，单击“制单”按钮，生成一张记账凭证。输入贷方科目为1001，然后单击“保存”按钮。

3. 开票直接发货

（1）在销售管理子系统中，填制并复核销售专用发票

①选择“销售”|“销售发票”命令，打开“普通发票”对话框。单击“增加”下拉按钮，选择“专用发票”选项，打开“销售专用发票”对话框。

②按资料输入销售专用发票内容，然后保存并复核。

③在销售管理子系统中，选择“销售”|“销售发货单”命令，打开“一般发货”对话框。可以查看到根据销售专用发票自动生成的发货单。

（3）在库存管理子系统中，生成并审核销售出库单

①选择“库存”|“销售出库单生成\审核”命令，打开“销售出库单”对话框。

②单击“生成”按钮，打开“发货单或发票参照”对话框。在“请选择”下拉列表框中选择“发票”，显示出可参照的发票。

③选择要参照的发票，单击“确认”按钮，系统弹出“操作完毕！”信息提示框。单击“确定”按钮，自动生成销售出库单。单击“审核”按钮，审核销售出库单。

（4）在核算管理子系统中记账并生成相关凭证

①选择“核算”|“核算”|“正常单据记账”命令，然后单击“确认”按钮，对销售出库单进行记账。

②选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”命令，选择销售出库单生成出库凭证。

③选择“核算”|“凭证”|“客户往来制单”命令，对销售发票制单生成应收凭证。

4. 预收款业务处理

以105刘佳莹的身份登入T3，登入日期2020-11-18

（1）填制收款单，核销应收

①在销售管理子系统中，选择“销售”|“客户往来”|“收款结算”命令，打开“单据结算”对话框。

②选择客户为“瑞美”，单击“增加”按钮。选择结算方式为“202转账支票”，输入金额为120000、票号为Z1522

③单击“保存”按钮，单击“核销”按钮，收款单表体中显示未核销的应收款。在本次结算金额栏输入结算金额为10170。

④单击“保存”按钮，收款单中剩余未核销的金额109830系统自动转为预收款，汇总之前的预收款，在单据上方的“预收合计”为124 230。

（2）生成凭证

在核算管理子系统中，选择“核算”|“凭证”|“客户往来制单”命令，选择“核销制单”，生成凭证。

5. 转账业务处理

以105刘佳莹的身份登入T3，登入日期2020-11-22

①在销售管理子系统中，选择“销售”|“客户往来”|“应收冲应收”命令，打开“应收冲应收”对话框。

②选择转出户为“实创”、转入户为“瑞美”，然后单击“过滤”按钮。系统列出实创的应收款，确认并账金额200。单击“确认”按钮，系统弹出“操作成功？”信息提示框。单击“确定”按钮返回。

③在核算管理子系统中，选择“核算”|“凭证”|“客户往来制单”命令。选择“并账制单”，生成凭证。

6. 退货业务处理

以105刘佳莹的身份登入T3，登入日期2020-11-30

（1） 填制退货单并审核

①在销售管理子系统中，选择“销售”|“销售发货单”命令，打开“一般发货”对话框。

②选择“增加”下拉按钮列表中的“退货单”，打开“选择订单”对话框。单击“显示”按钮，显示可参照的销售订单。选中要参照的订单记录，单击“确认”按钮，返回“一般发货”对话框。

③选择仓库为“成品库”，修改数量为-2，单击“保存”按钮。然后单击“审核”按钮。

④单击“退出”按钮返回。

（2）在库存管理子系统中审核红字销售出库单

①选择“库存”|“销售出库单生成\审核”命令，打开“销售出库单”对话框。

②单击“生成”按钮，打开“发货单或发票参照”对话框。在“请选择”下拉列表框中选择“发货单”，显示可参照的发货单。选中要参照的发货单记录，单击“确认”按钮，将发货单信息带回销售出库单。

③单击“审核”按钮，对销售出库单进行审核。

（3）在销售管理子系统中开具红字销售专用发票

①选择“销售”|“销售发票”命令，打开“普通发票”对话框。

②单击“增加”下拉按钮，选择“专用发票（红字）”选项，打开红字“销售专用发票”对话框。

③单击“选单”下拉按钮，选择“发货单”选项，打开选择“发货单”对话框。单击“显示”按钮，显示可参照的发货单。选中要参照的发货单，单击“确认”按钮，将发货单信息带回红字销售专用发票。单击“保存”按钮。

④单击“现结”按钮，打开“销售现结”对话框。选择结算方式为“4 电汇”，输入结算金额为-13560，然后单击“确定”按钮，系统提示“现结记录以保存！”。

⑤单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮，系统提示“现结成功！”。单击“确定”按钮返回，单击“复核”按钮，对红字销售专用发票进行复核。

（4）对红字销售出库单记账并审核

①在核算管理子系统中，选择“核算”|“核算”|“正常单据记账”命令，对红字销售出库单进行记账。

②在核算管理子系统中，选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”命令，对销售出库单生成以下凭证。

（5）对红字销售专用发票制单

在核算管理子系统中，选择“凭证”|“客户往来制单”命令，打开“客户制单查询”对话框。选中“现结制单”复选框，单击“确认”按钮，打开“现结制单”对话框。选中要制单的记录，单击“制单”按钮，生成以下凭证。

1.销售现收业务

2.代垫费用处理

3.开票直接发货业务

4.预收款业务

5.转账业务

6.退货业务

9.3 特殊销售业务处理

1.销售现收业务处理

  2020年11月16日，国内销售部向北京实创技术学院出售华宇天星30台（无税单价）为4500元/台。货物从成品库发出。

  同日，根据上述发货单开具普通发票一张，发票号为1516.同时，收到客户用转账支票所支付的全部货款，票据号为1588，银行账号为60831578。进行现结制单处理。

2.代垫费用处理

  2020年11月16日，国内销售部在向北京实创技术学院销售商品的过程中发生了一笔代垫的运费200元。已用现金支付，客户尚未支付这笔款项。

3.开票直接发货

  2020年11月16日，国内销售部向瑞美集团出售2台华宇天星。其无税单价为4500元，适用税率为13%，货物从成品库发出，并据此开出销售专用发票一张，发票号为1526。

4.预收款业务处理

  2020年11月18日，收到瑞美集团公司交来转账支票一张，金额为120000元，票号为Z1522，用以归还前欠货款10170元。余款转为预收款。

5.转账业务处理

2020年11月22日，将北京实创技术学院200元代垫运费转给瑞美集团。

6.退货业务处理

  2020年11月30日，收到瑞美集团退回华宇天骄2台，入成品库。无税单价为6000元，开具红字销售专用发票并以电汇的方式当即办理退款。